阿國的父母最近開始陸續退休，看著父母叨叨念念的規劃退休生活，他心血來潮想算算已經工作5年的自己究竟累積了多少退休金，只不過他一上網查詢才發現，原來退休金的計算這麼複雜，有分勞保、勞退，甚至兩者又分新制、舊制，許多的專有名詞讓他一時間問號滿天飛。廣大的勞保族群們，你知道自己的退休可以領多少錢嗎？

【退休金＝老年年金+勞退金】

一位勞工退休時究竟可以領多少？其實算法並不複雜，就讓我們慢慢算給你看。簡單來說，任職於企業的正式員工退休後，都會有勞保老年年金和勞工退休金兩者可領。

台灣勞工退休金的保障法源主要有勞工保險條例、勞動基準法（舊制）及勞工退休金條例（新制）。第一種勞工保險條例即屬於社會保險的勞保老年年金，一般多由政府、企業及勞工三者依10％、70％、20％的比例，共同繳納保險費（職業工會等提撥比例另有不同），可算是政府給勞工的退休金；後兩類則是幾年前討論得沸沸湯湯的勞退舊制和新制，是政府規定企業應該給員工的退休金，也是企業照顧員工所需負起的社會責任。

【勞保老年年金也可月領了！】

首先我們就先來算算勞保老年年金可以領多少？勞保老年年金的給付方式在2009年1月1日 有了重大變革，年金領取方式從過去一次給付的方式改為按月領取。

除了年資未滿15年者僅能請領「老年一次金」一次給付外，勞工朋友們若同時擁有新舊制的年資，則可從新制月領「年金」和舊制「一次領」兩種方式二擇一；若社會新鮮人只有新制年資，將只能選擇領取月領「年金」式的老年年金。

而這些規定算是和5年前剛上路的勞退新制退休金領取方式同步，主要是考量到國人平均餘命增加，透過活多久領多久的月領方式，讓老年生活較有經濟保障。

重點來了！與老年年金多寡最有關的就屬「平均月投保薪資」和「年資」。為了體恤多數勞工可能在中高年齡時，降低薪資水準以便二次進入職場，新制勞保老年年金的計算基礎，是根據勞保加保期間最高60個月的月投保薪資，予以平均；至於舊制的一次請領老年給付，則仍以退保前三年的月投保新資來平均計算。

在保險年資計算方面，新舊制的計算方式都相同，除了工作年數之外，未滿1年者，依實際加保月數按比例計算，未滿30日者，以1個月計算。

但要注意的是，勞保舊制有年資最高基數的設定，保險年資每滿1年算1個基數；年資超過15年者，超過部分每1年算2個基數，但最高以45個基數為限。

【企業每月幫您提撥6％勞退退休金】

至於勞退新制退休金又可以領多少呢？勞工退休金條例在2005年 7月1日 施行，標榜是勞工的「個人退休金專戶」，即使換工作也可以帶著走。它強制企業必須每月為員工提繳至少月薪6％的退休金；且員工本身也可以在月薪6％的範圍內，另行提撥退休金到該退休金帳戶，自願提繳部分還可從個人綜所稅中全數扣除，享有延後課稅的優惠。

而除了勞保局的勞工退休金個人專戶，超過200人以上的企業，也可以透過工會或1/2以上勞工同意，且有1/2以上勞工參加，選擇適用勞委會核准保險公司發行的年金保險。

為了確保勞工領到的退休金不會縮水，勞退條例也規定，勞工退休金帳戶投資收益不得低於銀行2年定期存款利率，如有不足將由國庫補足。

勞退退休金的計算將較於勞保老年年金就簡單得多，薪資×6％提撥率就是任職企業每月幫您儲存的退休金，想知道雇主是否有按時幫您儲存退休金，可以親自到勞保局臨櫃查詢，或透過四家銀行核發的勞動保障卡及內政部核發的自然人憑證上網查詢。

【阿國退休金究竟可以領多少？】

舉例來說，假設不考慮薪資成長率的問題，阿國一路從24歲開始工作到60歲才退休，工作年資總計35年，平均月投保薪資為32,000元。

勞保老年年金部分每月可領：17,360元；若選擇一次領則為144萬元整。

勞退退休金部分，若以2％的保證收益率來計算，阿國則可以領取總計120萬9,655元的退休金，若再以平均餘命20年估算，每月可領6,109元退休金（詳見附表）。

計算出勞保、勞退各可領多少後，阿國領退休金的方式還有兩種選擇：

1.勞保一次領144萬元＋勞退每月6,109元
（因勞保同時橫跨新舊制可選一次領或月領，勞退僅適用新制只能月領）
2.兩者都逐月領：17,360元＋6,109元＝每月23,469元整

附表　阿國退休金估算表
假定阿國每月提撥薪資為32,000元×6％=1,920元

勞退新制
 

退休金金額

提撥年資
 

30年
 

35年元
 

40年元

報酬率2％
 

981,576元
 

1,209,655元
 

1,461,473元

月領金額
 

4,957元
 

6,109元
 

7,381元

報酬率4％
 

1,369,345元
 

1,798,260元
 

2,320,101元

月領金額
 

8,270元
 

10,861元
 

14,013元

報酬率6％
 

1,947,625元
 

2,745,234元
 

3,812,614元

月領金額
 

13884元
 

19,570元
 

27,179元

勞保年金
 

退休金額

投保年資
 

30年
 

35年
 

40年

一次請領
 

144萬元
 

144萬元
 

144萬元

月領金額
 

14,880元
 

17,360元
 

23,808元

表格提供：淡江大學管理科學研究所副教授陳登源，數據資料由勞保局網站試算而來。
註：勞保老年年金計算公式
1.月領金額計算公式：35×32,000×1.55％＝17,360元
年金給付以下兩式擇優發給：
第一式：保險年資×平均月投保薪資×所得替代率0.775％+3,000元。
第二式：保險年資×平均月投保薪資×所得替代率1.55％。
所得替代率為政府評估後所設定之數值。
2.一次請領金額：32,000×45＝1,440,000
公式：平均月投保薪資×基數，以阿國為例，前15年就有15個基數，第16～35年則有40個基數（20年×2），兩者合計共55，但基數有最高45限制，所以阿國只能領到最高的45個基數。

現在，您知道要如何計算自己的退休金了嗎？建議廣大的勞工朋友們，有空可以上勞保局網站（http://www.bli.gov.tw/cal/oldpay.asp）算算自己的退休金究竟有多少，也好為將來的退休規劃及早作準備。